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當(dāng)月開具的增值稅發(fā)票是不可以下月做賬，因?yàn)楫?dāng)月開具的發(fā)票下月做賬會(huì)和當(dāng)月的稅務(wù)系統(tǒng)銷售額和銷項(xiàng)稅額對(duì)不上，開具發(fā)票一定要按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。當(dāng)月開具的增值稅發(fā)票能不能下月做賬文中還寫了收到發(fā)票的賬務(wù)處理，一起來看看!

當(dāng)月開的增值稅發(fā)票可以下月做賬嗎

當(dāng)月開的增值稅發(fā)票不可以下月做賬，因?yàn)楫?dāng)月開的票做到下月就會(huì)和當(dāng)月的稅務(wù)系統(tǒng)銷售額和銷項(xiàng)稅額對(duì)不上。

當(dāng)月開具的發(fā)票，當(dāng)月一定要入賬。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》： 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票;特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票;所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額;不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收;開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。

收到發(fā)票會(huì)計(jì)怎么做賬

如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況，可以先做暫估入賬

1、收到材料

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬

2、在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回。

借：應(yīng)付賬款——暫估入賬

貸：原材料

3、根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，按正常的程序做賬

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

4、付款時(shí)

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

收到材料后收到發(fā)票可以做暫估入賬，在收到材料是借記原材料，貸記應(yīng)付賬款的科目進(jìn)行核算，收到發(fā)票后做相反的憑證沖回，是借記應(yīng)付賬款，貸記原材料的科目。發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅是按正常程序做賬是借記原材料、應(yīng)交稅費(fèi)，貸記應(yīng)付賬款。詳細(xì)的分錄可以看看當(dāng)月開具的增值稅發(fā)票能不能下月做賬文章。