企業(yè)咨詢費專票可以進行抵扣嗎?是的,納稅人是可以對增值稅專用發(fā)票進行進項稅抵扣的。那么,財務(wù)人員要如何進行賬務(wù)處理呢?對于增值稅的抵扣項目計入哪個會計科目呢?對此有疑問的小伙伴來跟著小編繼續(xù)來看吧。希望能夠幫助到大家解決問題。
企業(yè)咨詢費專票可以進行抵扣嗎?是的,納稅人是可以對增值稅專用發(fā)票進行進項稅抵扣的。那么,財務(wù)人員要如何進行賬務(wù)處理呢?對于增值稅的抵扣項目計入哪個會計科目呢?對此有疑問的小伙伴來跟著小編繼續(xù)來看吧。希望能夠幫助到大家解決問題。
可以抵進項稅,收到咨詢服務(wù)費開據(jù)的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理是:
借:管理費用-咨詢服務(wù)費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
自從2016年3月18日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定,自2016年5月1日起,中國將全面推開營改增試點,將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)全部納入營改增試點.其中咨詢服務(wù)業(yè)中,一般納稅人企業(yè)的增值稅稅率為6%.
公式里的管理費用是指企業(yè)行政管理部門為了組織及管理生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生的各項費用.管理費用是屬于期間費用,在發(fā)生的當(dāng)期就可以計入當(dāng)期的損失或是利益.具體核算的內(nèi)容有:公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
取得專用發(fā)票,服務(wù)費可以抵扣.一般納稅人開出的是6%的.
信息咨詢服務(wù)費是可以開正常的增值稅專用發(fā)票;增值稅一般納稅人可以提供信息咨詢服務(wù),就可開具稅率為6%的增值稅專用發(fā)票;小規(guī)模納稅人需要向向主管稅務(wù)機關(guān)申請代開征收率為3%的增值稅專用發(fā)票.
咨詢服務(wù)費抵扣進項稅會計分錄怎么做?
借:管理費用-咨詢服務(wù)費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
“企業(yè)咨詢費專票可以進行抵扣嗎?”就為大家分享到這里了,對此有不理解的,歡迎咨詢在線答疑老師吧。除此之外,增值稅附加稅的計提,也是在做賬中常常處理的問題,有想要學(xué)習(xí)的小伙伴,咨詢在線答疑老師吧,專業(yè)老師的講解,大家會更加容易理解的。
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