用戶注冊

在實際企業(yè)中,一般納稅人的增值稅稅負率和所得稅稅負率是稅務機關非常關切的一個內容，他是對企業(yè)在一定時期內實際稅收負擔的大小的表現(xiàn)，而且增值稅的稅率和政策也變化多和復雜的，很多朋友不清楚用友好會計稅負波動表中增值稅稅負和所得稅稅負應如何計算，下面就看小編梳理的資料。

好會計稅負波動表增值稅和所得稅稅負的計算公式

財務人必備！用友財務軟件詳細操作流程，從建賬到結賬，實用??！

13801閱讀 3174申請領取去領取 >

【問題現(xiàn)象】

稅負波動表增值稅稅負和所得稅稅負是怎么計算的?

【解決方案】

①稅負波動表中增值稅稅負下“月應交增值稅”=余額表中“應交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額，月稅負=月應交增值稅/月銷售收入(取主營業(yè)務收入當期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入當期貸方發(fā)生額，可核對當月利潤表營業(yè)收入)*100%

②稅負波動表中所得稅稅負下“季度預繳所得稅”=當季度應交企業(yè)所得稅/當季度營業(yè)收入*100%：當季度應交企業(yè)所得稅取數(shù)來源于：“企業(yè)所得稅(A類)”申報表中第15欄：本期應補(退)所得稅額(注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認勾選了延緩繳納所得稅，需要去設置-財稅設置下變更保存);當季度營業(yè)收入取值來源 “利潤表季報”取對應季度第一行的營業(yè)收入

稅負率多少會被約談？最新稅負率公布！附：六大預警指標

12155閱讀 2795申請領取去領取 >

一、月增值稅稅負

五金服寶貿易有限公司財務小劉2021年3月已做完憑證、由記賬憑證自動生成的余額表數(shù)據(jù)如下：

由上可自動生成稅負波動表(月增值稅稅負)如下：

說明：稅負波動表中增值稅稅負下“月應交增值稅”=余額表中“應交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額=88,643.57，月稅負=月應交增值稅/月銷售收入 *100%=88,643.57/4693981.65*100%=4.95%

二、所得稅稅負

五金服寶貿易有限公司在2021年1季度生成的企業(yè)所得稅預繳申報表如下：

注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認勾選了延緩繳納所得稅，需要去【設置-財稅設置】下修改即可

五金服寶貿易有限公司在2021年1季度生成的利潤表如下：

由上可自動生成稅負波動表(季企業(yè)所得稅稅負)如下：

說明：當季度應交企業(yè)所得稅/當季度營業(yè)收入*100%=139006.04/4693981.65*100%=2.96%

以上就是關于用友好會計稅負波動表中增值稅稅負和所得稅稅負應如何計算的詳細內容，不知各位小伙伴是否看明白了，對其計算流程以案列形式為大家進行了簡單說明，沒有明白的可以咨詢我們會計教練的老師哦!會幫大家理清思緒的，還在文中放了財務軟件卡片的資料供大家學習。