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在繳納所得稅有的時候是按月，有的是按季度，在繳納所得稅做賬的時候需要先計提，有沒有哪個軟件可以直接計提所得稅，小編就給大家講講這個軟件的操作方法，軟件中的計提所得稅金額是怎么得來，根據(jù)什么取數(shù)，對此感興趣的同學們不妨跟著會計教練的小編一起來看看這篇文章的內容吧。

在繳納所得稅有的時候是按月，有的是按季度，在繳納所得稅做賬的時候需要先計提，有沒有哪個軟件可以直接計提所得稅，小編就給大家講講這個軟件的操作方法，軟件中的計提所得稅金額是怎么得來，根據(jù)什么取數(shù)，對此感興趣的同學們不妨跟著會計教練的小編一起來看看這篇文章的內容吧。

用友好會計軟件計提所得稅的案例

一般計提所得稅是在每個季度末，那么在好會計【結賬】—【期末結轉】出現(xiàn)計提所得稅模板會在3、6、9、12月份。

舉例來看，我們可以進入好會計的【結賬】—【期末結轉】點擊上面的測算金額即可看到計提所得稅模板上面的金額，那么現(xiàn)在會出現(xiàn)一個疑問，這個計提所得稅模板上面的金額是怎么得來的，根據(jù)什么取數(shù)呢，以下分成幾種情況：

① 對企業(yè)年應納稅所得額≤0元時，系統(tǒng)計提所得稅金額為0

說明：

（1）應納稅所得額=利潤總額-彌補以前年度虧損（彌補以前年度虧損在【財稅設置】中提?。?。

（2）已計提金額：222115應交所得稅貸方累計額且對方科目是5801（2013準則）或6801（2007準則）所得稅費用憑證金額合計。

點擊【設置】-【期末結轉】-【測算金額】之后系統(tǒng)自動算出計提所得稅金額為0，因為系統(tǒng)中本年利潤總額93407元，以前年度虧損金額95490，本期應納稅所得額=本年利潤總額93407-以前年度虧損金額95490=-2083≤0，所以不計提所得稅。

② 對0≤應納稅所得額不超過≤100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%計提，所得稅金額=應納稅所得額*25%*20%-已計提金額（計算結果大于0時計提，否則不計提）

點擊【設置】-【期末結轉】-【測算金額】之后系統(tǒng)自動算出計提所得稅金額4997.57，以前年度虧損為0，已計提所得稅0，0≤應納稅所得額=(99951.46-0)≤1000000，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：應納稅所得額99951.46元*25%-應納稅所得額99951.46元*20%-已計提金額0=4997.57元，計提憑證如下：

③對100萬元≤應納稅所得額不超過≤300萬元，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。計提金額=100萬*25%*20%+（應納稅所得稅-100萬）*50%*20%-已計提金額（計算結果大于0時計提，否則為0不計提)

點擊【設置】-【期末結轉】-【測算金額】之后系統(tǒng)自動算出計提所得稅金額198086.58，以前年度虧損為0，已計提所得稅4997.57，100萬元≤應納稅所得額為=(2530841.46-0)≤300萬元，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：100萬*25%*20%+（應納稅所得額2530841.46元-100萬）*25%-已計提金4997.57元=198086.58元，計提憑證如下：

④對年應納稅所得額＞300萬元的部分，按應納稅所得稅25%計提所得稅額，計提金額：（應納稅所得額*25%-已計提金額）（計算結果大于0時計提，否則為0不計提）

點擊【設置】-【期末結轉】-【測算金額】之后系統(tǒng)自動算出計提所得稅金額754626.21，以前年度虧損為0，已計提所得稅203084.15，應納稅所得額為=(3830841.46-0)＞300萬元，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：應納稅所得額3830841.46元*25%-已計提金203084.15元=754626.21元，計提憑證如下：

經過上文的閱讀后，知道了應納稅所得額怎么得來的，還有相關的計算公式是什么，這點大家可要仔細看看內容，否則使用軟件計算卻忘了實際怎么算應納稅所得額是多少，對哪個軟件可以直接計提所得稅中的內容有什么不清楚的地方可以直接聯(lián)系會計教練的老師，還可以領取用友好會計軟件一個月的免費使用權限!

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