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企業(yè)在計算所交的增值稅，需要先知道怎么是如何繳納的，像在月底增值稅是會結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的時候，不管是手工做賬還是軟件都是向合格路徑，那么企業(yè)可以通過哪個軟件可以交應(yīng)交增值稅呢，想知道的同學(xué)們就一起來看看這篇文章，詳細(xì)的步驟講解就在下文，希望可以幫助大家。

企業(yè)在計算所交的增值稅，需要先知道怎么是如何繳納的，像在月底增值稅是會結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的時候，不管是手工做賬還是軟件都是向合格路徑，那么企業(yè)可以通過哪個軟件可以交應(yīng)交增值稅呢，想知道的同學(xué)們就一起來看看這篇文章，詳細(xì)的步驟講解就在下文，希望可以幫助大家。

應(yīng)交增值稅的會計分錄

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：

①   、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

②   、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

③   、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

④   、實際交納時

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

在用友好會計中，我們也是按照這種思路：月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅。

路徑：進結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，先點測算，完成后即可生成結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄

取數(shù)依據(jù)如下圖：本期應(yīng)交增值稅=銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出（取本期應(yīng)交增值稅貸方余額）

如果是借方余額，就紅字表示，分錄不一樣，用的科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

因此結(jié)轉(zhuǎn)后本科目（應(yīng)交增值稅此二級科目）是沒有余額的，已結(jié)轉(zhuǎn)至同級的未交增值稅

因此在用友好會計中，按上述操作后，當(dāng)企業(yè)實際繳納增值稅時，應(yīng)取當(dāng)期余額表的未交增值稅這二級科目余額，當(dāng)出現(xiàn)貸方余額時就是本期應(yīng)交增值稅，當(dāng)出現(xiàn)借方余額時就是本期留底增值稅。

看完文章，我們知道了在軟件中的步驟是先進結(jié)賬里的期末結(jié)轉(zhuǎn)，點擊測算，完成后即可生成結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，后面的圖片就操作流程圖，如果在閱讀這篇企業(yè)可以通過哪個軟件可以交應(yīng)交增值稅，有哪里不清楚的地方可以直接聯(lián)系會計教練的老師，現(xiàn)在聯(lián)系老師可以免費領(lǐng)取用友好會計軟件一個月的使用權(quán)限!

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