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一個企業(yè)都很多的制度，比如人員管理制度、資金管理制度等等，都是為了企業(yè)可以更好的發(fā)展所設立的，也顯示了企業(yè)制度完善，那企業(yè)資金管理制度都有什么呢，每一家企業(yè)的制度不可能都一模一樣，我們需要結合企業(yè)自身情況、業(yè)務特性來制定，我們今天就來討論討論關于各制度的管理重點以及可能存在的風險。

一個企業(yè)都很多的制度，比如人員管理制度、資金管理制度等等，都是為了企業(yè)可以更好的發(fā)展所設立的，也顯示了企業(yè)制度完善，那企業(yè)資金管理制度都有什么呢，每一家企業(yè)的制度不可能都一模一樣，我們需要結合企業(yè)自身情況、業(yè)務特性來制定，我們今天就來討論討論關于各制度的管理重點以及可能存在的風險。

企業(yè)制度從另一個角度看就是要為企業(yè)的相關業(yè)務確定一個操作規(guī)范、有章可循。如果我們的制度不夠完善健全就會出現(xiàn)制度遺漏和空白，當出現(xiàn)該類情況時我們就無法判斷其操作的正確與否，繼而失控。因此我們在撰寫制度時首先要確保該制度100%覆蓋所需管轄的業(yè)務，其次要考慮具體制度的合理性。

一套完善的企業(yè)資金管理制度至少需包含現(xiàn)金管理、賬戶管理、票證管理、收付款管理、外匯管理、融資管理等。若有些企業(yè)不涉及外匯、融資等業(yè)務自然也沒有必要制定相關制度。

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度需要重點關注四個方面。

第一 庫存現(xiàn)金限額及現(xiàn)金存放

在支付方式如此發(fā)達的今天原則上我們應禁止使用現(xiàn)金進行結算，自然不需要備用金，也不存在庫存現(xiàn)金。但部分特殊行業(yè)必須進行現(xiàn)金結算，則需要在資金安全和業(yè)務需要二者間尋找平衡，根據實際業(yè)務需要確定一個合理的庫存現(xiàn)金額度。

第二 現(xiàn)金盤點

制度中必須明確盤點的頻率、責任人，盤虧、盤盈的處理方式等。

第三 現(xiàn)金收款、交接與繳款

現(xiàn)金收款必須明確誰可以收款，收款后款項的交接【交接頻率、交接時間、交接憑證等】、現(xiàn)金的繳存【繳存頻率、繳存人員、安全要求、賬務處理等】，原則上建議禁止業(yè)務員收款。

第四 現(xiàn)金付款

明確現(xiàn)金付款使用范圍即可使用現(xiàn)金支付的業(yè)務范圍、金額限制、現(xiàn)金支付的簽收手續(xù)、是否可進行代收等，原則上建議禁止業(yè)務員代收。

制度風險

第一 如果我們庫存現(xiàn)金過大、使用頻率過高會增加資金被盜風險，可通過減少現(xiàn)金使用量來盡可能規(guī)避此風險。

第二 現(xiàn)金支付容易出現(xiàn)被挪用的風險，可通過規(guī)范現(xiàn)金交接、現(xiàn)金盤點等制度約束進行控制。

第三 現(xiàn)金使用過程中容易出現(xiàn)現(xiàn)金領取或交接糾紛?？赏ㄟ^對現(xiàn)金領取及交接操作規(guī)范流程、強制臺帳登記和簽字確認等方式進行規(guī)避。

看完文章后，應該都了解了企業(yè)資金管理制度都有什么，像重點關注的就是一些現(xiàn)金、資金的盤點，支付、交易等等，每一筆往來信息都需要弄清楚，還有像制度風險也是對于現(xiàn)金的往來需要規(guī)范、遵守操作流程，有什么新的問題都可以來向會計教練的老師咨詢，還想了解更多的內容就點擊下方的鏈接免費領會計實操實訓資料包!

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