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前幾天有個小伙伴向我咨詢，說自己做了三年的出納了，最近升職了，去做內賬了，但是之前學習的知識都忘了，現在也不知道怎么做賬，特別是發(fā)票這一塊，實在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄，和不抵扣的進項發(fā)票要如何做賬，一起來了解一下吧。

前幾天有個小伙伴向我咨詢，說自己做了三年的出納了，最近升職了，去做內賬了，但是之前學習的知識都忘了，現在也不知道怎么做賬，特別是發(fā)票這一塊，實在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄，和不抵扣的進項發(fā)票要如何做賬，一起來了解一下吧。

發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄?

(1)本月發(fā)票認證時：

借：庫存商品(或固定資產等科目)

應交稅費-待抵扣進項稅

貸：銀行存款(或應付賬款等科目)

(2)下月可以抵扣時：

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：應交稅費-待抵扣進項稅

不抵扣的進項發(fā)票要如何做賬?

如果增值稅專用當期沒有認證的話是沒有什么關系的，該專用可以有效期內認證的。

當月未認證的的會計分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費--應交增值稅---待抵扣進項稅額 貸：應付賬款/應付貨款

在下個月認證了的會計分錄：

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：應交稅費--待抵扣進項稅額

總的來說，發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄?我們可以記入“應交稅費”當中，如果你們還有其他的會計疑問，歡迎來向我們的答疑老師來咨詢，我們將盡力為你們解答!