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大家在進行季度財務報表申報的過程中有沒有遇到過在季度末忘記了進行計提所得稅的情況，遇到這種情況我們應該如何去做呢，今天就為大家整理了一篇關于季度末忘記計提所得稅怎么辦的文章，向大家講解了遇到此類情況到底應該如何去做，也希望這篇文章能夠幫助到你們。

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處理辦法

1.首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看1——6月收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你們所屬的稅務專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以所得稅率，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將1——6月利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

2.無論何種征收方式，計提分錄都是一樣的。借：所得稅 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅。季末計提，次月初繳納的上一季度企業(yè)所得稅錯記管理費用里了，如何調整分錄呢，補提所得稅。借：所得稅貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅。紅沖錯記的所得稅。

綜上所述就是本篇關于季度末忘記計提所得稅怎么辦的全部內容了，可能每個人也有每個人不同的解決辦法，只要解決辦法合理也是可以使用的哦，如果對于本文內容還有什么不理解的地方的話歡迎來咨詢我們的在線會計老師，也可以領取下方基礎稅務申報實操匯總大全來進行學習。

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