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近些年來會計已經(jīng)逐漸的成為熱門的行業(yè)，隨著會計對人才的需求越來越大，就有很多人報考會計專業(yè)，也有很多已經(jīng)工作的人開始轉(zhuǎn)行會計，大多數(shù)人從事會計工作要先從出納做起，那么出納工作內(nèi)容及流程有哪些呢?小編在下文進行了總結(jié)，大家一起看一下吧!

近些年來會計已經(jīng)逐漸的成為熱門的行業(yè)，隨著會計對人才的需求越來越大，就有很多人報考會計專業(yè)，也有很多已經(jīng)工作的人開始轉(zhuǎn)行會計，大多數(shù)人從事會計工作要先從出納做起，那么出納工作內(nèi)容及流程有哪些呢?小編在下文進行了總結(jié)，大家一起看一下吧!

出納工作內(nèi)容

1.辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

3.登記日記賬，保證日清月結(jié)，根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

出納工作流程

1.上班第一時間，檢查現(xiàn)金.有價證券及其他貴重物品。

2.列明當天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。

3.如有特殊情況，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導及會計主管請示資金安排計劃。

4.按上述程序辦理各項資金收付業(yè)務(wù)，并把當天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調(diào)度資金。

6.當天下班前，出納員應(yīng)進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬.總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬.總賬與對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。

7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待次日優(yōu)先辦理。

8.根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。

9.每月終了3日內(nèi)，出納員應(yīng)當對其保管的支票.發(fā)票.有價證券，重要結(jié)算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。

出納去銀行工作的過程

各個銀行都大同小異的.

公司戶一般在銀行會與個人戶有所分別的.現(xiàn)金在出納處理，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)在會計上處理。

銀行存現(xiàn)：到銀行拿存現(xiàn)的單填寫，主要內(nèi)容就是本單位名稱帳號及存現(xiàn)金額。

銀行取現(xiàn)：以公司名義并帶好印鑒章到開戶行購買好現(xiàn)金支票，在支票上填寫好票面內(nèi)容，不能有涂改，如果沒填過就帶上到銀行麻煩問清楚再填。

銀行匯款：同城用轉(zhuǎn)帳支票(同現(xiàn)金支票一樣購買)，使用與現(xiàn)金支票區(qū)別在現(xiàn)金支票收款人為出提款人(如出納本人)，轉(zhuǎn)帳支票則填對方單位名稱，另外一般都要求再填寫一張銀行要求的轉(zhuǎn)帳單等。不同城的用電匯單填寫，銀行都有自己的電匯單的，臨時到銀行填，或業(yè)務(wù)多買好填一樣的。注意從公司帳上出錢是一定要蓋印鑒章的，蓋哪里，蓋第幾聯(lián)，第一次問清楚自己的開戶行。

收到別人公司開的轉(zhuǎn)賬支票：一般不要接這個，因為這是應(yīng)由對方單位做好的，你公司查詢收款就可以了，實在收了，要到對方開戶行去，等同自己的辦就是了。

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