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小微企業(yè)的增值稅一般是按季度來申報的，并且對于小型微利企業(yè)來說，征收率一般情況下是3%，那么對于小微企業(yè)的財務報表也是季報，問題來了，小型微利企業(yè)財務報表按季報送表怎么填呢，小編已經為大家總結在下方相關的內容，讓我們一起來看一下吧。

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小微企業(yè)季報表怎么填

1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。

2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明：

(1)第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。

(2)第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。

(3)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。

(4)第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。

(5)第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

通過上述的闡述，看了小型微利企業(yè)財務報表按季報送表怎么填后，還存有疑問的，可以點擊下方鏈接，來免費學習財務報表申報視頻講解，名師幫你全面掌握企業(yè)財務報表季報申報時間和明確區(qū)分財務報表季報和年報。

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