翹妹兒丶
于2025-08-15 10:57發(fā)布
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靜老師| 官方答疑老師
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2024年應(yīng)交所得稅計(jì)算的是當(dāng)期應(yīng)納稅所得額乘以稅率，不是利潤(rùn)總額加暫時(shí)性差異。計(jì)算公式應(yīng)為：稅前利潤(rùn)10,000 + 會(huì)計(jì)折舊400(2,000/5) - 稅法折舊200(2,000/10) = 10,200，10,200×25%=2,550萬(wàn)元。遞延所得稅單獨(dú)計(jì)算，不計(jì)入應(yīng)交所得稅。
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