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于2025-08-03 15:04發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166897個(gè)問題
學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
1. 給客戶開會(huì)、做活動(dòng)培訓(xùn)的費(fèi)用應(yīng)計(jì)入"銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)"或"銷售費(fèi)用-會(huì)議費(fèi)"科目，具體根據(jù)活動(dòng)性質(zhì)判斷。培訓(xùn)性質(zhì)明顯的可計(jì)入"職工教育經(jīng)費(fèi)"。
2. 無票收入后又補(bǔ)開發(fā)票的賬務(wù)處理：
(1)沖回原無票收入分錄
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
(2)按開票金額重新確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
需注意申報(bào)表相應(yīng)調(diào)整，并保留相關(guān)業(yè)務(wù)憑證備查。
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