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老師你好,碰到入庫單出庫單這些怎么做賬???需要配著銀行回單或者發(fā)票一塊做嗎?比如企業(yè)1號預付貨款,8號收到貨物并入庫,15號才收到發(fā)票,1號有銀行回單,可以做一筆預收賬款的分錄,8號有入庫單,這個需要單獨做暫估入庫分錄嗎?等15號收到發(fā)票后再做沖減分錄?還是入庫單配著發(fā)票做一塊啊?

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于2025-07-19  15:30發(fā)布17人瀏覽

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回答

1號預付貨款:
借:預付賬款
貸:銀行存款

8號收到貨物:
借:庫存商品(暫估)
貸:應付賬款-暫估

15號收到發(fā)票:
先沖銷暫估:
借:庫存商品(暫估)(紅字)
貸:應付賬款-暫估(紅字)

再按發(fā)票入賬:
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:預付賬款
應付賬款(差額部分)

入庫單和發(fā)票要分開處理,入庫時先暫估,收到發(fā)票后再調整。

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