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小規(guī)模納稅人二季度增值稅普票、專票合計未超30萬，只繳納專票部分，但是申報的時候，第一欄等于第二欄是專票的不含稅金額，增值稅報表上本年累計“貨物及勞務(wù)”第一欄也就只累計上了這部分專票的金額，為什么普票的沒有累計進(jìn)去，這樣的話和二季度的利潤表的營業(yè)收入不就不一致了(普票的部分也確認(rèn)收入了呀，二季度增值稅的本年累計和二季度利潤表的第一行不相等)，這樣對嗎，對于小規(guī)模納稅人來說這兩個數(shù)沒有處置固定資產(chǎn)等特殊情況下，是應(yīng)該保持一致的嗎？不是說不一致會預(yù)警

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于2025-07-09 11:30發(fā)布39人瀏覽

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這種情況是正常的。小規(guī)模納稅人季度銷售額未超30萬時，普票部分享受免稅政策，不計入增值稅申報表第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額"，只體現(xiàn)在利潤表營業(yè)收入中。而專票部分需繳稅，會同時體現(xiàn)在增值稅申報表和利潤表中。因此兩者存在差異是合理的，不會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警。

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