楊楠 | 官方答疑老師

于2025-07-04 11:49:01發(fā)布

回答

25年4月收到退稅時(shí)建議做以下分錄：
借：銀行存款 500
貸：以前年度損益調(diào)整 500

同時(shí)需要調(diào)整未分配利潤(rùn)：
借：以前年度損益調(diào)整 500
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 500

李菊英

于2025-07-04 12:50:25發(fā)布

追問(wèn)老師，不需要沖減應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎？ 借：銀行存款 500 貸：以前年度損益調(diào)整 500 同時(shí)需要調(diào)整未分配利潤(rùn)： 借：以前年度損益調(diào)整 500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 500

| 官方答疑老師

于2025-07-09 08:54:00發(fā)布

回答

1.借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅    2. 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸以前年度損益調(diào)整     借以前年度損益調(diào)整  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)