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于2025-07-03 15:16發(fā)布
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| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
調(diào)整分錄建議如下：
1. 沖銷原錯誤分錄（紅字）：
借：銀行存款（紅字）
貸：營業(yè)外收入（紅字）
2. 正確確認預(yù)收賬款：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
3. 調(diào)整以前年度損益（2024年）：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)收賬款
4. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
5. 2025年確認收入時：
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)外收入
注意：國企需嚴格遵循會計準則，建議在2024年審計報告中披露此項調(diào)整。
于2025-07-07 15:23:47發(fā)布
追問謝謝老師
于2025-07-07 19:07:59發(fā)布
追問我的分錄是1.沖減 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)收賬款 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配_未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3.確認25年當期收益 借：預(yù)收賬款 貸：營業(yè)外收入
于2025-07-07 19:09:11發(fā)布
追問但是因為24年已經(jīng)結(jié)賬，這個預(yù)收賬款和未分配利潤在24年12月期末數(shù)填入，更正資產(chǎn)負債表的話，就跟去年的賬對不上
于2025-07-07 19:09:17發(fā)布
追問多了預(yù)收賬款
于2025-07-07 19:10:33發(fā)布
追問我能否做報表附注，不更改資產(chǎn)負債表，只做當期損益調(diào)整，等25年年報匯報給上級，期初數(shù)和上年同期數(shù)做更正，加一以說明
于2025-07-09 01:13:46發(fā)布
追問但是我今年的資產(chǎn)負債表不跟上也不對
于2025-07-09 08:57:58發(fā)布
回答
那就做到25年當期 在25年做調(diào)整分錄。不用反結(jié)賬
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