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我們是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前會(huì)計(jì)做收入的分錄是按照一般納稅人的分錄寫的，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅就可以了，我怎么改過來，公司也開專票也開普票，開專票的用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，開普票用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 來這樣區(qū)分一下嗎，季度結(jié)束是不是需要再做一個(gè)分錄，借營業(yè)外收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）？7月份做賬的時(shí)候是不是要計(jì)提一下，開專票要繳納的稅費(fèi)，計(jì)提分錄怎么寫

130****6723

于2025-07-02  11:04發(fā)布12人瀏覽

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你們軟件是默認(rèn)的是按照一般納稅人做賬方式的，你們可以參考分錄：

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

季度末，不超過30萬，普通發(fā)票免稅

免稅部分的分錄： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸營業(yè)外收入 

如果開具專票或者超過30萬，需要交稅

分錄參考： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）貸銀行存款

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