123,123,123

公司交的電費(fèi)一直給的收據(jù)，物業(yè)說(shuō)電費(fèi)他們也是買(mǎi)的，只有一張買(mǎi)電的發(fā)票，我們可以只用這張發(fā)票的復(fù)印件入賬嗎？還是需要加上收據(jù)和微信轉(zhuǎn)賬截圖，這3樣一起入賬稅前扣除。電費(fèi)收據(jù)我看22年23年24年都有，都沒(méi)有入賬，我如果還能取得之前的發(fā)票復(fù)印件的話，怎么入賬呢，分錄怎么寫(xiě)，賬怎么調(diào)，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)應(yīng)屬期的財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整嗎？以前年度匯算清繳的所得稅報(bào)表要調(diào)嗎？都是怎么個(gè)調(diào)法

130****6723

于2025-07-02 10:53發(fā)布23人瀏覽

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1. 入賬憑證：必須取得電費(fèi)發(fā)票原件或加蓋公章的復(fù)印件，僅收據(jù)和轉(zhuǎn)賬記錄不能稅前扣除。建議要求物業(yè)提供分割單或電費(fèi)發(fā)票復(fù)印件并加蓋公章。

2. 賬務(wù)處理：
- 當(dāng)年費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 貸：銀行存款
- 以前年度補(bǔ)記：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

3. 報(bào)表調(diào)整：
- 需調(diào)整對(duì)應(yīng)年度財(cái)務(wù)報(bào)表
- 涉及以前年度的需更正企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)繳稅款及滯納金

4. 稅務(wù)處理：
- 3年內(nèi)可追補(bǔ)扣除，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)申報(bào)
- 超過(guò)3年則不得稅前扣除

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