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于2025-06-24 09:55發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166462個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
這種情況需要嚴格按實際業(yè)務性質做賬，不能簡單按自己公司業(yè)務處理。具體要點：
1. 必須簽訂明確的資質借用協(xié)議，明確雙方權利義務
2. 所有資金往來應通過"其他應收款-借用方"和"其他應付款-借用方"科目核算
3. 發(fā)票開具后：
- 借：其他應收款-借用方
- 貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
- 貸：其他應付款-借用方（扣除稅費后的凈額）
4. 關鍵注意事項：
- 確保資金流、發(fā)票流、合同流一致
- 保留完整的業(yè)務憑證鏈
- 按期申報相關稅費
- 避免被認定為虛開發(fā)票
- 定期與借用方對賬
建議咨詢專業(yè)稅務師完善具體操作細節(jié)。
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