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于2025-06-10 11:06發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166472個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
1. 稅務(wù)申報處理：
- 立即補充建立明細賬，按總賬科目逐項核對
- 申報時以總賬數(shù)據(jù)為準，但需在備注中說明"依據(jù)總賬申報，明細賬正在完善中"
- 重點核對增值稅、企業(yè)所得稅等關(guān)鍵稅種的申報數(shù)據(jù)一致性
2. 未開票收入稅費處理：
- 已申報未開票收入需后續(xù)開票時，在開票當月做負數(shù)申報沖減
- 需留存完整的業(yè)務(wù)臺賬備查，包括客戶名稱、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等
- 沖減時需在申報表"未開票收入"欄填寫負數(shù)金額
3. 總賬無明細的補救措施：
- 按總賬科目追溯原始憑證，重建明細賬
- 重點處理往來科目（應(yīng)收應(yīng)付）、存貨、固定資產(chǎn)等關(guān)鍵科目
- 建議使用財務(wù)軟件輔助建立電子明細賬
- 后續(xù)業(yè)務(wù)必須做到日清月結(jié)，確保賬實相符
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