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1.餐飲小規(guī)模納稅人當(dāng)月計提稅金按照1%，減免的2%需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？如果季度銷售額不超過30萬，稅金按照多少計入營業(yè)外？謝謝

182****3907

于2025-05-28  19:06發(fā)布74人瀏覽

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回答

1. 減免的2%不需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，直接按1%計提增值稅即可。

2. 季度銷售額不超過30萬時：
- 若開具1%普票：按1%計提增值稅，無需轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
- 若開具免稅發(fā)票：不計提增值稅
- 若開具專票：按1%計提增值稅并繳納，不可減免

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