藍(lán)雪兒
于2025-05-28 09:22發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166486個問題
學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
匯算清繳前應(yīng)做納稅調(diào)整，沖回原計提分錄。具體處理：
1. 沖回原計提：借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整
2. 調(diào)整所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
3. 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
4. 匯算清繳時在A105000表第30行"其他"欄調(diào)增該筆費(fèi)用
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