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老師，你好，請問去年計提了房租，到現(xiàn)在無法取得房租發(fā)票，實際也未支付房租費用，掛的其他應(yīng)付，匯算清繳前如何進行賬務(wù)處理？

藍雪兒

于2025-05-27  04:15發(fā)布114人瀏覽

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匯算清繳前需做納稅調(diào)整并沖回原計提分錄：
1. 納稅調(diào)整：在匯算清繳時將該筆計提費用做納稅調(diào)增處理
2. 賬務(wù)處理：
- 借：其他應(yīng)付款
- 貸：以前年度損益調(diào)整
3. 調(diào)整報表期初數(shù)

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