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楊楠| 官方答疑老師
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金牌答疑老師解答
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研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出在匯算清繳時(shí)主要填寫以下表格：
1. A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》：在"管理費(fèi)用"行次填寫研發(fā)費(fèi)用金額
2. A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》：
- 填寫第1-3列"費(fèi)用化支出"相關(guān)數(shù)據(jù)
- 包括人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目
- 計(jì)算加計(jì)扣除金額
3. A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》：
- 第7行"資產(chǎn)減值損失"填寫研發(fā)費(fèi)用金額
- 第17行"免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除"填寫加計(jì)扣除金額
注意：需留存研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、研發(fā)費(fèi)用輔助賬等備查資料。
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