馮磊
于2025-05-26 14:10發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166486個問題
學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
可以按以下方式處理：
1. 12月更正憑證：
借：無形資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款
借：庫存商品（紅字）
貸：無形資產(chǎn)（紅字）
2. 沖回已結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：庫存商品（3-11月累計金額）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
3. 按產(chǎn)量法攤銷：
借：生產(chǎn)成本
貸：累計攤銷
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：生產(chǎn)成本
注意調(diào)整金額需準(zhǔn)確計算，并附詳細(xì)說明備查。建議同時調(diào)整相關(guān)稅費(fèi)影響。
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