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楊楠| 官方答疑老師
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學員你好,我是來自會計教練的答疑老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?
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金牌答疑老師解答
回答
企業(yè)所得稅匯算清繳的賬務處理主要分為兩種情況:
1. 補繳稅款時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2. 收到退稅時:
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
注意:補繳稅款還需繳納滯納金的,滯納金計入"營業(yè)外支出"科目。
于2025-05-12 09:13:43發(fā)布
追問好的,謝謝老師
于2025-05-12 09:16:05發(fā)布
追問需要做計提分錄嗎?
于2025-05-13 09:27:10發(fā)布
回答
不需要的。
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