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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
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（1）小規(guī)模不需要計提增值稅；在確認(rèn)收入的分錄里面體現(xiàn)
收入：借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果涉及到交稅： 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
如果涉及到免稅： 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
（2）企業(yè)所得稅這個計提到所得稅費用里面
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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