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楊楠| 官方答疑老師
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學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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打開企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，在第一部分報表填報頁面找到“資產(chǎn)損失稅前扣除”一欄，點擊該欄目下的“填寫”按鈕。
在彈出的填寫窗口中，選擇資產(chǎn)類型，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。
在對應(yīng)的項目中填寫相關(guān)信息，包括資產(chǎn)名稱、購置日期、購置金額、已提折舊額、預(yù)計殘值、計提年限等。
在“資產(chǎn)減值準備”一欄中，填寫資產(chǎn)減值準備的金額，該金額不能超過固定資產(chǎn)賬面價值的10%。
填寫完畢后，確認無誤后點擊“保存”按鈕。
繼續(xù)填寫后續(xù)的申報信息，完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的填寫。
此外，對于固定資產(chǎn)報廢、毀損損失，需要填寫《A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整明細表》第7行和第8行，并需要留存?zhèn)洳榈南嚓P(guān)證據(jù)材料，如固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)相關(guān)資料、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定和核銷資料等。
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