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于2025-02-06 10:42發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
留抵稅額的處理：
下次出口退稅：留抵稅額可用于下次出口退稅。
抵減內(nèi)銷銷項：也可用于抵減內(nèi)銷銷項稅。
進(jìn)項稅勾選：可通過減少進(jìn)項稅勾選來控制留抵稅額，但需符合稅法要求。
免抵退稅額計算：
扣除手冊進(jìn)口：通常不扣除手冊進(jìn)口部分，免抵退稅額基于出口報關(guān)單金額和退稅率計算。
報關(guān)單導(dǎo)入與申報：
自主控制申報量：從電子口岸下載報關(guān)單導(dǎo)入電子稅務(wù)局后，可自主控制申報量，避免進(jìn)項少時轉(zhuǎn)出過多出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額。
總結(jié)：留抵稅額可用于下次出口退稅或抵減內(nèi)銷銷項，免抵退稅額計算一般不扣除手冊進(jìn)口，申報時可自主控制以避免轉(zhuǎn)出過多稅額。
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