孫婷婷
于2025-01-12 13:30發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
當(dāng)賬上的應(yīng)付職工薪酬與職工工資債權(quán)確認(rèn)表不一致時(shí)，可以按照以下步驟操作：
首先，核對(duì)賬上的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)和職工工資債權(quán)確認(rèn)表中的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)。
確認(rèn)是否存在差異，并記錄差異的金額和原因。
如果賬上的應(yīng)付職工薪酬少于職工工資債權(quán)確認(rèn)表中的應(yīng)發(fā)工資，則需要補(bǔ)提應(yīng)付職工薪酬。
補(bǔ)提的金額等于應(yīng)發(fā)工資與賬上應(yīng)付職工薪酬的差額。
調(diào)整分錄為：借：相關(guān)成本或費(fèi)用科目，貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。
如果賬上的應(yīng)付職工薪酬多于職工工資債權(quán)確認(rèn)表中的應(yīng)發(fā)工資，則需要沖減多計(jì)提的部分。
沖減的金額等于賬上應(yīng)付職工薪酬與應(yīng)發(fā)工資的差額。
調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸：相關(guān)成本或費(fèi)用科目。
無(wú)論是補(bǔ)提還是沖減，都需要在賬上記錄差異的原因，以便后續(xù)進(jìn)行分析和調(diào)整。
可能的原因包括：工資核算錯(cuò)誤、扣款調(diào)整、福利費(fèi)變動(dòng)等。
如果差異較大或頻繁發(fā)生，建議與職工進(jìn)行溝通，確認(rèn)工資數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
確保職工提供的工資信息無(wú)誤，并解釋差異的原因。
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