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于2024-11-12 10:21發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166664個問題
學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
退回的土地增值稅根據(jù)其所屬年度，有不同的賬務處理方法：
借：銀行存款
貸：稅金及附加
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
同時需要計算所得稅，并調(diào)整前期損益
于2024-11-14 15:29:28發(fā)布
追問老師，請問計算所得稅并調(diào)整前期損益是指調(diào)整以前繳納年度的損益嗎？假如退款中：其中2023年繳納10萬，2023年是虧損11萬，是不是這10萬就不需要補繳企業(yè)所得稅，假如當年虧損4萬，就6萬要補繳企業(yè)所
于2024-11-16 14:00:09發(fā)布
回答
企業(yè)所得稅 是先彌補虧損然后再計算企業(yè)所得稅的；如果你們彌補虧損后你們的利潤是負數(shù)，那你們匯算清繳是不需要繳納稅費的呢，如果本年多交了企業(yè)所得稅，會在匯算清繳的時候退稅的。
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