123,123

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，享受加計(jì)抵減5%的政策，本期抵減之后不用交稅，還有余額，一般納稅人，怎么做分錄，本來有稅額抵減之后沒有了麻煩幫忙看看留抵分錄這么寫可以不，謝謝借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 195255.69 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅留抵稅額 1612.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）187493.09 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅款 9374.65

黃麗麗

于2024-05-22 20:16發(fā)布220人瀏覽

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抵減稅額做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：其他收益
再根據(jù)本期進(jìn)銷項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

黃麗麗

于2024-05-27 23:05:52發(fā)布

追問老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有其他收益這個(gè)科目呢，麻煩您整體幫我看下，這樣行不行，謝謝！

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-08-06 17:08:28發(fā)布

回答

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營業(yè)外收入

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